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日本消費稅增至10%?1分鐘看懂新稅率怎麼計算、一般物品如何退稅?

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日本政府將於2019年10月將消費稅由8%上調至10%,不單是日本國民,對於經常到日本旅遊的外國人來說,更是需要了解其減輕稅率制度與更多課稅細節。一般物品和消耗品如何區分?輕減稅率又是什麼?解說最新住宿稅、入湯稅等算法,讓你輕鬆一篇搞懂!

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自2019年10月起,日本消費稅將從8%調漲成10%,一併實施「輕減稅率制度」的內容,包含了食品飲料選擇內用或外帶方式有著不同的稅率。而原本針對外國人購物時的免稅分為家電、衣物類等的「一般物品」,和藥妝、食品類等「消耗品」兩大類,各消費滿5,000日幣就能退稅條件下,日本政府於去年也開放配套措施,以不分類合計的方式放寬限制。另外,對於赴日旅遊的人來說,也必須知道關於住宿部分所增收的「宿泊稅」,又或到一般購買門票、餐飲、入浴溫泉等稅金計算問題。被「稅」弄得頭昏眼花了嗎?不用擔心,這篇文章將以最簡單的方式解說個細節,教你如何聰明免稅、退稅,出國前的必備日本稅金概念與如何為自己省下荷包!
 

 

 
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日本消費稅 免稅限制及退稅規定

對於前往日本旅遊的人而言,除了遊覽景點與享受美食之外,其中一個重要行程,就是把握機會血拼囤貨,帶點紀念品或是準備給親朋好友伴手禮。像是最新的電器用品、日本品牌彩妝、保養品、服飾、零食、保健食品、地區限定等,品項多到買不完。以下就先來看看針對前往旅遊的外國人的免稅和退稅規範,讓你了解在購物前須注意什麼!

■可享有免稅/退稅資格的人士

對象為入境日本未滿6個月的「短期停留」外籍人士;請注意辦理退稅手續時,必須出示「蓋有入境章的護照正本」 (特別提醒:無法以複本辦理手續)。另外,如果是搭乘遊輪到日本旅遊的話,則需要出示「船舶觀光上陸許可證正本」(船舶観光上陸許可)。

■提供免稅/退稅的商戶有哪些?

「Japan Tax-free Shop」的標示
在日本有各式各樣的店舖,一不小心就會被商品吸進去購物的可能性極高,不過,要注意並不是所有店家都會有提供退稅服務。但無須擔心,最簡單的方式就是認有「Japan Tax-free Shop」的標示,通常會在顯眼的地方如店門口,或是收銀櫃台前找到。又像是大部分百貨公司、採購伴手禮好去處的「驚安的殿堂 唐吉訶德」、文具彩妝雜貨一次包辦的「LoFT」、國民服飾品牌「UNIQLO」、大型電器行「BIC CAMERA(ビックカメラ)」、連鎖藥妝店等通常也會有退稅服務。貼心提醒:大家最愛的「無印良品 MUJI」也有免稅分店喔!

■退稅的最低消費金額(從單一商戶)

只要在同一天內於同一店家,購買「一般物品」「消耗品」合計消費金額不含稅達5,000日圓以上,也就是含稅(8%)滿5,400日圓,便可辦理退稅。

一般物品、消耗品如何分?

一般物品  珠寶首飾、工藝品、家電、高爾夫用具、鞋、手提包、衣物等。 
消耗品  酒類(於部分酒稅免稅店家,除了消費稅之外也可以免除酒稅)、飲料、香菸、健康食品、化妝品、食品等。 

■退稅的方法及流程

1.直接至免稅收銀台結帳,出示護照後,店員會直接以免稅價格計算。(通常為藥妝店、百貨公司內的服飾店也有這樣的處理)
2.先依照含稅價格結帳,於當天前往指定櫃台辦理退稅服務,需出示購買商品、收據與護照,若是以信用卡結帳,也必須出示該筆使用的信用卡,然後於購買人誓約書上簽名,店員會於護照釘上「購物記錄表」(出海關時需出示)與蓋章,並當場以現金退還消費稅。(通常為百貨公司或3C產品)

■注意事項

合併免稅的商品會依據規定裝入「免稅專用透明膠袋」裡,請記得在日本境內不要開封,直接放進行李箱帶回國,以避免出關時被抽查。而關於日本退稅,在2018年7月以前是把商品分成「一般物品」和「消耗品」兩大類,需要分別以未稅價消費滿5,000日圓以上才可辦理退稅;不過從2018年7月1日之後便開放合併計算,減免8%消費稅。而從2019年10月起,日本消費稅將從8%調漲至10%。

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2019年10月實施!消費稅調漲至10%

【日本消費稅】除了要繳出國稅,消費稅也將增至10%!如何聰明免稅、退稅?
日本消費稅即將調漲的日期正式敲定之下,除了居住在日本的民眾之外,喜愛到訪日本的人也相當關心此議題。日本政府為了將影響減至最低,推出了許多附加措施。而除了海外旅客消費滿5,000日幣(不含稅價格)可免稅,關於住宿、餐飲外食等會有什麼變化呢?以下先讓我們來瞭解其配套制度!

■輕減稅率制度是什麼?

「輕減稅率制度」(軽減税率)具體來說,主要是導入對餐飲部分同步併行的措施。考量到低所得者經濟上的負擔為目的,為了減輕生活上必須的消費為原則下,非於店內食用的食品飲料類仍維持8%稅率。

■輕減稅率適用的商品範圍

雖然輕減稅率是以食品飲料類的商品為主,不過請注意規定範圍!輕減稅率的適用商品是以基本生活上的飲食需求為主,像是米、蔬菜、魚肉類、乳製品、麵包、零食、礦泉水、不含酒精啤酒、酒精度未滿1%的調味料等;而需特別注意,不在適用範圍的有像是酒類、醫藥類、動物食品等。

 品名  8%(=輕減稅率)  10%(=標準稅率)
 礦泉水  ✓  
 無酒精啤酒  ✓  
 甘酒  ✓  
 米、蔬菜、生肉品、乳製品  ✓  
 咖啡豆  ✓  
 健康食品  ✓  
 餐飲店外帶   ✓  
 酒類    ✓
 書籍、雜誌    ✓
 醫藥品    ✓
 便利商店、美食街用餐區    ✓
動物食品    ✓
 餐廳用餐    ✓

 

想節省旅費的話,不妨就選擇「外帶」吧!

想節省旅費的話,不妨就選擇「外帶」吧!

■餐飲店內用10%消費稅、外帶8%消費稅

由於日本將在2019年10月1日起,正式將消費稅增加為10%,引起許多民眾的反彈!或許也正因為如此,日本政府為了減輕遊客及民眾的負擔,將餐飲店的消費稅分為內用10%與外帶8%的稅額!舉例說明,如果你是在觀光景點或是車站共構,完全沒有座位區的小型店鋪(屋台),購買像是小蛋塔、三色糰子、鯛魚燒、珍珠奶茶等外帶食品,就是8%的消費稅;若是到餐廳裡吃拉麵、燒肉、鍋物等無法外帶,必須選擇內用的方式,則是以10%消費稅來做計算。

■便利商店買東西,什麼時候付8%消費稅?什麼時候付10%消費稅?

比如說是便利商店所販售的礦泉水、酒精濃度1度以下的甘酒、清涼飲料水、含酒精成分的餅乾、健康食品、機能食品、美容食品等商品,就是適用於8%的消費稅!至於能量飲料、醫藥品、書籍、雜誌等等,則是以新制的10%消費稅來計算!若是於可以選擇的場合之下(有設置可用餐的桌椅區域),結帳時你必須明確地告知店員你想要帶走還是在店內食用,便利商店內用餐區吃飯都是會被收10%的消費稅。

■說好要外帶,卻又想內用時⋯⋯

由於日本消費稅的調整,因此遊客在2019年10月1日後,都必須在結帳時告知店員是內用或外帶,以方便店家計算正確的消費稅額!舉例而言,若是在一般便利商店購買食品飲料,若是想坐在店裡「內用」,消費稅就是10%,反之,若是買了就走的「外帶」方式,消費稅就是以原本8%來計算。假如你原本決定外帶,卻又在結帳後臨時想改成內用的話,記得主動詢問店員是否需補繳2%的消費稅喔!

■不想白白付多2%稅,實用日文詞語你必須要會!

快餐店店員:「店内でお召しあがりですか?」 (ten nai de o me shi a ga ri de su ka?/請問是內用嗎?)
店內用 ⇒ 「はい、店内で。」(hai、ten nai de。/是的,我要內用。)
外帶 ⇒ 「持ち帰りです。」 (Mo chi ka e ri de su。/我要外帶。)

 

新退稅制度(消費稅免稅制度)

新退稅制度 消費稅免稅制度

出典:photoAC


由於日本的免稅制度,原本是分成「一般物品」及「消耗品」,必須各達5,000日幣(未稅)的金額,才符合退稅的規定!但由於許多店家反應一般物品與消耗品的區分非常繁雜瑣碎,讓日本政府追加免稅規定,只要遊客於店家購買5,000日幣(未稅)以上、50萬日幣(未稅)以下的物品,並且不能於日本國內使用及必須在30天內攜帶免稅品出境,就可以讓遊客享有免稅的優惠!另外,如果店家將免稅品用免稅袋包裝,也請勿在出境前打開,以免可能需要補繳消費稅喔!

新退稅制度(日語)

 

省錢小撇步!超商購物省2%

省錢小撇步 超商購物省2%

出典:photoAC


隨著2019年10月1日新的消費稅制度的到來,讓許多店家與日本政府透過信用卡公司與JR東日本旅客鐵道公司等機構合作,導入點數回饋的還元制度!例如你只要使用SUICA西瓜卡等電子錢包付款,除了在車站內的便利商店不適用回饋制度之外,都能在一般的7-11、全家、LAWSON、MINISTOP等超商享有購物金額的2%還元呢!另外,只要事先登錄「JRE POINT會員」,並使用SUICA西瓜卡付款,於合作商店或特約超商、JR車站內超商、車站共構百貨商場享有購物金額最大2%點數還元呢(限張貼有JR POINT標誌的店舖)!雖然這個超級好康的制度,僅預定在2019年10月1日至2020年6月30日間實施,但對於經常到日本旅遊的國人來說,也算是一大福音!

JRE POINT網站

 

護照不用再被釘免稅收據啦!

護照不用再被釘免稅收據啦

出典:photoAC


對於喜愛在日本血拚購物的遊客來說,是不是都會在回國前,看見護照上被釘了許多免稅的單據呢?由於不少店家與遊客反應這種措施不僅耗費時間,也讓護照變得太厚,帶來攜帶與撕下免稅單據的不便,因此日本政府即將在2020年4月1日起,取消原本的實體免稅單據—購入紀錄票,改為由免稅櫃枱以電子化的方式,傳送至與稅關共用的系統!相信到時候不僅可以節省遊客免稅購物的寶貴時間,也能讓店家不會因為處理免稅的手續而手忙腳亂呢!

參考網站

 

除了消費稅 訪日旅客還要付出國稅?

除了消費稅 訪日旅客還要付出國稅?

解釋完消費稅之後,另外一個對旅客來說有影響的就是增加的「出國稅(離境稅)」。依據日本政府去年宣布,為了完善觀光資源以及打造更好的環境,自2019年1月7日起,無論是本國人或外國人,每人每次都會被徵收1,000日圓的國際觀光旅客稅。新的稅收價格則會直接包含在機票或船票內。不過,有例外的情況不需支付此稅金,對象有:未滿2歲的幼兒、入境日本但於24小時之內離境的轉機旅客、因天候等緊急因素不得不入境日本的旅客、出境後因天候等不可抗拒因素不得不回國的民眾、船舶從業人員、航機的機組人員、遠洋漁業者、搭乘政府專機出境人員、派駐日本外交官和強制遣返出境人員等。

你付的飯店房價裡面,就包了「住宿稅」?

你付的飯店房價裡面,就包了「住宿稅」?

自去年開始放寬了免稅條件,不過,為了紓解當地熱門景點壅塞的交通狀況、設置相關觀光設施、更新洗手間、維護觀光相關歷史景觀等因素,日本的人氣觀光城市「東京」、「京都」和「大阪」地區開始徵收住宿稅(宿泊稅)。課稅對象是以投宿於飯店、旅館、民宅住宿等所有住宿設施的旅客,但不包括畢業旅行的學生及帶隊老師。稅金為根據旅客入一人一晚住的房價級距而定。例如於率先開始徵收稅金的京都,一晚未滿20,000日幣的房型,每晚住宿稅為200日幣、20,000日幣以上、49,999日幣以下的房型,每晚住宿稅為500日幣、50,000日幣以上的房型,則是收取1,000日幣的住宿稅。另外,也是非常熱門的觀光聖地金澤市則宣布,2019年4月1日起也會導入住宿稅,其他如「北海道」、「福岡」、「沖繩」目前也正在研擬導入住宿稅辦法。

有溫泉的住宿設施就要收! 「入湯稅」是什麼?

有溫泉的住宿設施就要收! 「入湯稅」是什麼?

最後,還有一個必須徵收稅金是你必須知道的,那就是進入溫泉浴場的「入湯稅」,此費用通常已包含在住宿價格裡。入湯稅是針對環境衛生設施、礦泉源的保護管理施設等必要的整備,與振興觀光所需要的費用對入湯客的課稅,並不是新的稅金,稅率自1978年來一直是以1人1日150日幣為標準收費。不過,自2015年開始略有調漲,依據所在市町村自治體各有不同收費標準。像是人氣的別府溫泉也已公佈即將在2019年4月1日開始調整入湯稅,住宿飲食費用1,500日幣以上、6,000日幣以下維持不變,但6,001日幣至50,000日幣以下範圍,由150日幣調整成250日幣,5,0001日幣以上,由150日幣調整成500日幣。

增稅會影響你到日本旅遊的意欲嗎?

在更深一步了解稅金調漲部分和介紹之後,想要節省預算和花費,就要更聰明的做選擇了。雖然對於一家大小的旅客而言影響較大,但若是掌握住退稅優勢,並且多注意回饋促銷、信用卡累積點數、單店行銷活動以及關注日本政府所公佈的配套措施等,還是可以緊緊守住荷包,不會花冤枉錢。畢竟,日本真的是一個非常有魅力的國家,好好享受旅遊吧!


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